Как происходит продажа дебиторской задолженности?

Как я обратил внимание на дебиторскую задолженность

Вопросов про дебиторку стало поступать так много (больше десятка в месяц), что я даже решил сам ступить на эту стезю и помочь людям покончить с долгами. За консультацией я обратился к своему читателю Олегу Тарбееву из Геленджика. С ним я познакомился 5 лет назад, когда еще жил в Анапе. Олег приобрел мою книгу о торгах по банкротству, но пошел не в недвижимость, а в дебиторку. Являясь директором юридической фирмы, Олег, познакомившись с торгами, связал эти два направления в единую систему. И вот уже более 5 лет успешно взыскивает долги, купленные на торгах.

И, конечно же, Олег закрывал чужие долги купленной на торгах дебиторкой. Но, несмотря на это, все эти чудо-методы в таком виде, в каком они представлены в сети, не работают.

Разберем чудо-методы подробно.

Выставляем дебиторскую задолженность на продажу

1. Выбрать ЭТП (площадку), на которой будет выставлен долг. Каждая площадка имеет свои особенности и правила. Что следует учесть при выборе ЭТП:

   — Сроки и стоимость аккредитации на площадке. Регистрация занимает от 10 минут до трех рабочих дней.

   — Стоимость и сроки публикации сообщений о проведении торгов. Цена начинается с 5 тыс. рублей за лот.

2. Сделать электронную цифровую подпись (ЭЦП) компании в любом удостоверяющем центре. Срок изготовления — 1–3 рабочих дня, стоимость в среднем от 5 тыс. рублей.

3. Подписать с ЭТП договор на организацию торгов.

4. Определиться с видом торгов. Например, одна из крупнейших площадок, Система электронных торгов РАД (перейти на сайт), предлагает следующие виды торгов по дебиторской задолженности:

   а) Аукцион с открытой формой подачи предложений с понижением начальной цены («голландский аукцион»).

   При проведении «голландского аукциона» торги начинаются с высокой ставки и ведутся с ее понижением, пока не найдется покупатель, согласный купить по объявленной цене. В этот момент другие участники аукциона могут сделать предложение на большую сумму, кратную шагу на повышение. Заканчиваются торги через установленный период с момента последнего предложения.

   б) Аукцион с открытой формой подачи предложений с применением метода повышения начальной цены («английский аукцион»).

   Аукцион с повышением минимальной стартовой цены. Поступающие предложения публично оглашаются, и в итоге победителем признается участник, предложивший на момент закрытия аукциона максимальную цену.

5. Опубликовать сообщение о проведении торгов.

6. Отвечать на запросы потенциальных покупателей о характеристиках лота.

7. После поступления предложений определить участников торгов и осуществить допуск заявок, удовлетворяющих требованиям.

8. Провести торги и опубликовать результаты.

9. Заключить с победителем торгов договор переуступки прав требования, цессии.

Покупка дебиторской задолженности на торгах

Чтобы проведенная работа была эффективной и вложенные средства были потрачены не напрасно, необходимо придерживаться следующего плана:

1. Поиск лота. В интернете существуют различные площадки, например, «Банкротный шпион» или «Электронные системы Поволжья», где размещены лоты и оказывается возмездная консультация по представленным объектам. Так же аукцион дебиторской задолженности можно найти самостоятельно по объявлениям, размещенным в СМИ.
2. Отсеивание. Необходимо провести самостоятельную проверку на предмет начатой процедуры банкротства должников, а так же тех организаций, за которыми начато наблюдение.
3. Изучение документов. Это самый сложный и самый важный пункт, поэтому на нем стоит остановиться подробнее.

Вам потребуются:

•  выписка из ЕГРЮЛ для отслеживания изменений в компании. Их наличие говорит о том, что фирма действующая, с ней можно будет вести работу. Получить выписку можно на официальном сайте налоговой инспекции;
• картотеки арбитражных дел – выяснить, не было ли судебных дел между контрагентами, подавались ли кем-то из них апелляции; так же не должно быть налоговых задолженностей или долгов по иным социальным выплатам;
• так же желательно изучить информацию о компании в интернете, узнать новости, поискать и прочитать свежие отзывы – таким образом можно выяснить, активна ли фирма на данный момент.

Как только все вышеизложенные действия выполнены, виден результат, который устраивает покупателя, т.е. компания не окажется банкротом в ближайшее время, деятельность активно ведется, долги по налогам и социальным выплатам отсутствуют, то появляется реальный шанс взыскать определенную в торгах сумму с этого должника. При наличии судебного решения – исполнительного листа – в пользу взыскания долга и соблюдении всех вышеизложенных факторов практически появляется гарантия на получение денег. Следующим этапом необходимо просто передать это самое решение судебным приставам на исполнение.

Основания возникновения задолженности.

В суде придется доказать факт того, что сделка была совершена, а долг не погашен. Для это потребуется представить следующие документы:

• Договор между контрагентами – если имеется в наличии.
• Счет-фактура или товарная накладная, акт выполненных работ.

Если данные документы имеются в наличии, прошло не более 36 месяцев с момента последней выплаты по данной дебиторской задолженности, то можно смело подавать иск и ждать заседания. После вынесения решения в Вашу пользу о взыскании, компания-должник может в течение месяца обжаловать его. Если этого не происходит, то полученный исполнительный лист передается судебным приставам.

Стоимость на торгах

около 10%

Если задолженность компании около 1000000 рублей, то цена за лот будет варьироваться от 80000 до 120000, появляется реальный шанс заработать.

Если же цена будет колебаться в районе 5000-10000, то ее покупка вряд ли принесет прибыль. То есть, необходимо быть внимательным с явно заниженными ценами.

«Дорогая» задолженность тоже не гарантирует того, что она «сработает» на руку. В дальнейшем цена на нее может значительно упасть, а лот окажется неработоспособным.

Процедура списания ДЗ

Списание дебиторской задолженности в конкурсном производстве не может производиться до момента официального ее признания в качестве безнадежной. Иначе говоря, данный процесс может начаться лишь с того момента, как на основе имеющихся аналитических данных, специалисты примут решение о невозможности фактического взыскания долговых обязательств с должника.

При этом важно учесть, что кредиторы должны заявить свои требования согласно существующему законному порядку, а также они должны быть включены в общий реестр кредиторов должника. В том случае, если конкретные задолженности не были включены в общий реестр кредиторских требований, такие долги могут быть списаны еще до момента итогового завершения конкурсного производства

В том случае, если конкретные задолженности не были включены в общий реестр кредиторских требований, такие долги могут быть списаны еще до момента итогового завершения конкурсного производства.

Исходя из данного факта, дебиторская задолженность, которая была расценена бухгалтерией в качестве нереальной к возвращению, может быть списана на основании имеющегося акта инвентаризации долговых обязательств.

Отдел бухгалтерии предприятия несет полную ответственность за проведение любых инвентаризационных мероприятий в отношении активов компании, в том числе и в отношении дебиторских долговых обязательств.

Какие могут быть риски

Покупатель дебиторской задолженности может столкнуться с целым рядом различных рисков:

1. Вероятность купить неликвидную или “мертвую” дебиторку. В отношении должника может быть запущена процедура банкротства, или же срок давности по взысканию долга уже истек. Кроме этого, дебитор может попросту оказаться неплатежеспособным из-за отсутствия собственных активов.
2. При ликвидации бывшее руководство может попросту не передать конкурсному управляющему все документы, необходимые покупателю для дальнейшего взыскания через суд.
3. Также есть риск купить уже погашенную дебиторку. В таком случае, приобретатель лишь зря потратит деньги. Подстраховаться можно, потребовав у конкурсного управляющего акт сверки взаиморасчетов.

Как зарабатывать на покупке дебиторской задолженности с торгов по банкротству

Если нет опыта и крупного капитала, то для проведения выгодных сделок вам нужно научиться находить такие предложения, которые позволят приобретать дебиторскую задолженность за 1-5% от ее фактической суммы. То есть, если сумма задолженности составляет 100 000 рублей, то вы должны ее приобрести не дороже 5000 рублей. В этом случае риск будет считаться оправданным и минимальным.

Чтобы научиться находить подобные предложения, нужно постоянно мониторить доступные лоты, отбирать из этих лотов только выгодные варианты и своевременно подавать заявки на участие в торгах. Все эти процессы сопровождаются множеством технических процедур, которые требуют детального объяснения. Если интересна тема — изучите подборку образовательных материалов, которые будут опубликованы ниже.

Шаг № 1. Посмотрите общую схему заработка на торгах по банкротству.

Общая схема заработка на торгах по банкротству

Шаг № 2. Обратите внимание на платный тренинг от «Академии торгов по банкротству» и узнайте, как пройти обучение торгам по банкротству с помощью бесплатного и платного способа

Страница платного тренинга по торгам по банкротству

Олег Селифанов — бизнес-тренер, эксперт в области покупки имущества с торгов по банкротству. Он обучает приобретать автомобили, недвижимость, спецтехнику и другое имущество с большой скидкой.

Шаг № 3. Запишитесь на бесплатный 5-дневный тренинг Олега Селифанова по заработку на торгах по банкротству.

Бесплатный 5-дневный тренинг по заработку на торгах по банкротству

На тренинге рассказывается про пять шагов, позволяющие скупить имущество со скидкой 50-90% на торгах по банкротству.

Шаг № 4. Пройдите бесплатный видеокурс Вадима Куклина.

Бесплатный курс Вадима Куклина

Вадим Куклин — эксперт по покупке и реализации объектов с аукционов по банкротству. После прохождения курса вы получите общее представление о том, как обычный человек может зарабатывать деньги на чужих долгах.

Шаг № 5. Скачайте книгу по заработку на дебиторской задолженности.

Книга Вадима Куклина: как начать зарабатывать скупая дебиторские и кредитные долги

В книге рассказывается о четырех способах, позволяющих выйти на заработок 150 000 рублей в месяц.

Шаг № 6. Зарегистрируйтесь на мастер-класс по дебиторской задолженности.

Вебинар: как зарабатывать на взыскании дебиторской задолженности

На мастер-классе будет раскрыт подробный пошаговый план заработка на дебиторской задолженности.

Если не хотите платить за обучение — попробуйте освоить весь материал самостоятельно. Это возможно, но обходится дольше и дороже. Какой бы вариант вы не выбрали — мы желаем вам успехов и просим поделиться своей историей в комментариях под статьей.

Перечитать статью

Как происходит цессия обязательств?

Во время заключения договора цессии выкуп осуществляется путем составления письменного соглашения. В них прописываются наиболее важные моменты совместной работы. Договор является основным документом, подтверждающим факт сделки.

Если кредитору необходимы средства в срочном порядке, но срок расчета еще не наступил, или есть просрочка по платежам согласно договору, продавец имеет право на уступку своих прав получения, взыскания задолженностей, и имеет право забрать деньги прямо сейчас. Соглашения, которыми продаются права на требования, имеют название цессии. Регулирование этой процедуры осуществляется в соответствии с гл.

24 ГК РФ.

Уступка не всех обязательств возможна. Нельзя передать адресные платежи, которые предназначаются конкретному лицу (алименты, возмещение ущерба, гранты). Не заключаются договора цессии, если для должника важна личность, которая будет новым получателем долга.

Выкуп долга не предполагает обязательного уведомления об этом должника, если в договоре на переуступку прав об этом ничего не сказано. Но желательно его известить, чтобы во время погашения долга деньги отсылались по назначению. Если оплата долгов осуществлялась начальному кредитору, задолженность считается погашенной вне зависимости от того, заключалась ли цессия.

Цессия является возмездной операцией и продажа должна быть экономически выгодной сторонам сделки, в противном случае ее заключение бессмысленно. Путем цессии возможен выкуп долгов уступкой не только текущих, но и просроченных и даже сомнительных.

Факторинг

Немногим отличается от цессии. Точно также покупатель и продавец заключают между собой договор, где определяются обязательства каждой из сторон. Продажа кредиторской задолженности другой организации по факторингу отличается всего тремя пунктами от цессии:

1. Реализовать можно исключительно дебиторскую задолженность. Если по договору цессии цессионарий может купить и иные имущественные и неимущественные права, то факторинг этого не допускает.
2. Покупателем чаще всего является банк или иная финансовая (кредитная организация).
3. Факторинг используют тогда, когда через одну сделку необходимо навязать покупателю дополнительные обязательства: выдать кредит продавцу, вложить инвестиции и т. д.

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Работу по возврату дебиторской задолженности можно условно разделить на несколько этапов:

1. Разработка политики работы с контрагентами (предоставления кредитов, отсрочки платежа), проверка и анализ контрагентов.
2. Разработка шаблонов договоров, проработка деталей, определения основных условий и т. д.
3. Осуществление контроля над своевременностью выполнения обязательств дебиторами.
4. Работа с дебиторами, нарушившими сроки оплаты, направленная на возврат долгов, снижение рисков их возникновения (увеличения).
5. Активные действия по взысканию задолженности в судебном порядке или продажа долга.
6. Списание безнадежной дебиторской задолженности.

Работа с долгами должна проводиться комплексно. На каждом из этапов используются свои методы, которые предприятие выбирает самостоятельно.

Процедура проведения оценки дебиторки

Оценка дебиторской задолженности в конкурсном производстве главным образом основана на определении реального размера долга и вероятности его возврата. На первом этапе проводится сверка всех расчетных документов, а также бухгалтерских актов, касающихся конкретной дебиторской задолженности.

Далее, все выявленные первичные документы проверяются на их соответствие данным бухгалтерской аналитики и бухгалтерской отчетности.

Проводится изучение мер, которые ранее применялись с целью получения долговых обязательств по дебиторке. Также подлежат инвентаризации все расчеты, проводимые организацией. Выясняется момент возникновения долга, сроки его погашения, а также факт наличия задолженности, имеющей статус безнадежной.

Также немаловажным фактором является размер самой коммерческой структуры. Чем меньше будет компания, тем с более высокой точностью можно будет определить размер имеющихся долгов.

Проведение мероприятий по оценке рыночной стоимости дебиторских задолженностей предполагает использование трех следующих методов:

• доходного;
• затратного;
• метода сравнительных продаж.

В процессе оценки обращают внимание не только на финансовое состояние организации-дебитора, но и на имеющиеся у нее нарекания по поводу качества или количества полученного товара, а также на обеспеченность в материальном плане конкретного обязательства

Именно сам оценщик принимает решение об использовании того или иного оценочного метода в отдельной конкретной ситуации. Зачастую оценщики применяют те методы, которые по их мнению должны принести наиболее точные результаты.

Вся информация о применяемых оценщиком методах в обязательном порядке отражается в итоговой оценочной отчетности, вместе с информацией об использованной нормативно-правовой документации, материалах справочного характера, а также иных документов, используемых для оценки.

Цессия

Покупка-продажа дебиторской задолженности таким способом предполагает выполнение ряда обязательных условий. В первую очередь, оформление всех сделок осуществляется письменно. В таких документах прописываются основные положения совместной деятельности лиц. К примеру, если долг образовался по договору купли-продажи, то в соглашении о переуступке указываются объем продукции, срок оплаты и передачи. На практике имеют место случаи, когда кредитору требуются деньги срочно, но время выплаты еще не подошло либо возникла просрочка. Продавец в такой ситуации вправе уступить свое право требовать оплату другому предприятию. Последнее, в свою очередь, предоставляет необходимые средства в нужный момент. Впоследствии такой приобретатель сам будет истребовать задолженность.

Помощь профессионалов

При желании можно прибегнуть к помощи профессионала, который возьмет на себя организационные вопросы: от выбора ЭТП с оптимальными сроками и стоимостью услуг до общения с потенциальными покупателями задолженности и публикацией результатов торгов.

Стоимость услуг организатора может устанавливаться в форме фиксированной платы либо рассчитываться в процентах от стоимости реализованного имущества. Как правило, вознаграждение организатора составляет от 0.5 до 10% от цены реализации.

В случае передачи организации торгов на аутсорс необходимо заключить с организатором договор и согласовать «Положение о торгах», включающее предмет продажи, вид торгов, начальную цену, условия снижения или шаг повышения стоимости, интервалы ее понижения, сроки рассмотрения заявок и подведения итогов, размер задатков, состав лотов, цену отсечения в случае торгов на понижение. Обсуждаются также правила приема и возврата задатков и форма договора цессии.

Реализация дебиторской задолженности

Продажа дебиторских долговых обязательств является выгодной процедурой как для нового, так и для старого дебитора. Первичный дебитор сможет сразу же получить денежные средства в счет погашения долга. При этом зачастую дебиторка реализуется с учетом серьезной скидки, что не позволяет в полной мере покрыть долг.

Одновременно с этим, новый дебитор имеет право на получение полной суммы долга с должника. Иначе говоря, разница между полной стоимостью долга и стоимостью покупки дебиторки, является заработком второго дебитора.

Процедура реализации дебиторской задолженности проводится на основе решения суда о начале конкурсного производства. Зачастую реализацией таких обязательств занимается конкурсный управляющий в рамках публичного аукциона. Также в отдельных случаях допускается проведение торгов в узком кругу заинтересованных лиц. Также допускается продажа дебиторки в ходе торгов на электронных торговых площадках по реализации имущества обанкротившихся предприятий.

Взыскание конкурсным управляющим дебиторской задолженности — это довольно сложный с юридической и организационной точки зрения процесс, которым должны заниматься настоящие специалисты.

Продажа имущества должника должна соответствовать цели конкурсного производства, то есть соразмерному удовлетворению требований кредиторов

Особенности подачи иска о взыскании дебиторской задолженности

Выбирая суд для обращения с иском, устанавливается подсудность и подведомственность. Подсудность определяет территориальную принадлежность спора и устанавливается соглашением сторон. При его отсутствии дело смотрится по месту нахождения ответчика, которое определяется по юридическим адресам главного офиса или филиалов, при наличии последних. Если в споре участвуют несколько ответчиков, заявление подается по месту нахождения любого из них, на выбор истца.

Подведомственность определяется субъектным составом участников, иски между экономическими субъектами, к числу которых относятся юридические лица и индивидуальные предприниматели рассматриваются арбитражными судами. Если в споре истцом или ответчиком является физическое лицо, дело смотрится судом общей юрисдикции. Правило распространяется и на случаи, когда дебиторская задолженность числится за ИП прекратившим статус.

Рассматривать экономические споры в суде общей юрисдикции плохая затея, подобные дела редко встречаются в практике судей, и при вынесении решений они руководствуются убеждениями сформированными бытовыми спорами между гражданами, которые неприменимы к деятельности хозяйствующих субъектов. Взыскивая задолженность одновременно с должника и поручителей, при возможности исключайте из числа ответчиков граждан, привлекая их к участию в качестве третьих лиц. Это позволит рассмотреть спор в арбитраже, решение которого будет иметь преюдициальное значение для физических лиц, позволяя быстро взыскать с них задолженность в районном суде, в рамках отдельного иска.

Существует три порядка получения судебных актов в арбитражном суде:

• Приказной, для исков на сумму до 500 тыс. рублей.
• Упрощённый, для исков на сумму до 800 тыс. рублей.
• Общий, для прочих исков.

Общий порядок форматно самый долгий, но на практике единственно верный вариант. Приказ выдается судом единолично в течение 10 дней, но его легко отменить, направив немотивированное возражение. Тоже касается и упрощенной процедуры, в которой решение выносится за 2 месяца, но при возникновении вопросов или наличии возражений ответчика суд переходит к рассмотрению дела по общим правилам, начиная дело сначала.

Ответственные за дебиторскую задолженность компании

Управления рисками позволяет не допустить бесконтрольный рост задолженности, эффективно планировать деятельность и обеспечить финансовую стабильность. Управление дебиторской задолженностью подразумевает разработку мероприятий, направленных на недопущение возникновения задолженности и снижения ее объема.

В условиях современного бизнеса свою эффективность доказала система ответственности и мотивации сотрудников. Практика показала, что заинтересованность персонала в оперативном получении платежей позволяет существенно сократить объемы дебиторской задолженности.

Внедрение такой системы на предприятии подразумевает:

• определение ответственных за проведение контроля дебиторской задолженности;
• разработку должностных инструкций для персонала;
• разработку показателей оценки для определения эффективности работы с дебиторской задолженностью;
• разработку и внедрение системы мотивации;
• разработку механизма предотвращения ошибок и мошенничества со стороны ответственных лиц.

В штат может быть введена отдельная единица или отдел, отвечающий за работу с должниками. Если речь идет о небольшой компании, которая не может себе этого позволить, ответственность за данное направление работы возлагается на бухгалтеров, сотрудников юридического отдела, линейных руководителей.

Непосредственно к работе с дебиторами привлекаются и рядовые сотрудники. Как правило, это работники отделов продаж, которые непосредственно контактируют с покупателями. Важный момент – разработка системы мотивации, которая учитывает взаимосвязь между объемом, качеством задолженности и вознаграждением персонала.

Должна быть предусмотрена и система наказания. Но наказание должно применяться исключительно к сотрудникам, которые показывают низкую эффективность. Нельзя наказывать сотрудников за ситуацию, на которую они не в силах повлиять.

Обращение в суд

Взыскание долга через суд – крайняя мера. Обычно на нее идут, если работа с дебитором не дала желаемого результата. Это касается долгов, просрочка по которым превысила 90 дней.

Предварительно компания высылает письмо-претензию, в котором требует выполнять обязательства до указанного срока. В нем указываются требования к должнику, сумма претензии, доказательства, подтверждающие обстоятельства, реквизиты для уплаты долга.

Направление такой претензии является формой досудебного урегулирования спора. Если вы не получили ответ, можно готовить документы для передачи в суд. Подготовка искового заявления должна выполняться профессиональным юристом, чтобы исключить риск проиграть дело.

Если в штате такового нет, рекомендуется привлекать адвокатов извне или обращаться в юридическую контору.

На конкурсном производстве

Процедура конкурсного производства регламентируется не 229-ФЗ, а 127-ФЗ “О банкротстве”.

В рамках конкурсного производства должно обеспечиваться удовлетворение требований как можно большего числа кредиторов.

Важно! Многие считают, что процедура конкурсного производства позволяет реализовать долги по максимально возможной цене. Однако это далеко не так

При конкурсном производстве также необходима оценка дебиторской задолженности. Конкурсный управляющий в ходе процесса обязан определить наличие у должника имущества и имущественных прав с целью их дальнейшей реализации.