Как продать квартиру быстро. советы экспертов

Обязательно ли выписываться из квартиры при продаже

Договор о приобретении жилплощади заключается между действующим собственником и новым покупателем. Если в этом помещении прописан владелец недвижимости и другие люди, то все они должны сняться с учета. Это положение определено в статье 292 ГК РФ.

Многие сомневаются, обязательно ли выписываться из квартиры при продаже? Поскольку этого требует закон, ответ на данный вопрос однозначный. Однако на деле не у всех предыдущих жильцов может быть возможность быстро найти новый дом. Поэтому они задаются вопросом: «Нужно ли выписываться сразу при продаже квартиры или у еще есть время подыскать другое жилье для регистрации?».

По закону: сколько нельзя продавать квартиру после покупки

Российским законодательством не установлены ограничения касательно сроков реализации вновь приобретенной недвижимости — продавать квартиру можно хоть в день покупки. Однако российские власти с целью борьбы со случаями спекуляции на рынке, когда недвижимость скупается по низкой цене и сразу же выставляется на продажу по более высокой, ввели ограничения.

Согласно федеральному законодательству при продаже квартиры в первые 5 лет после ее приобретения необходимо уплатить налог в размере 13%. Таким образом, если собственник решит реализовать квартиру ранее установленного срока, то закон будет расценивать это как стремление получить выгоду.

Как посчитать размер налога и продать квартиру сразу после покупки

Многим не понятно, в каких случаях уплачивается налог при продаже недвижимого имущества и как рассчитать размер платежа. Сначала разберемся со сроками. Период владения недвижимостью считается с даты приобретения, а точнее, со дня регистрации перехода права. Она прописывается в свидетельстве о регистрации права. Также дату можно выяснить, заказав выписку из ЕГРП.

Например, вы купили недвижимость за 5 млн рублей. Если продать квартиру через год после покупки, размер НДФЛ составит 650 тысяч. Правило по уплате в государственную казну 13% от прибыли при продаже также действует в случае оформления договора ипотечного кредитования и если жилье приобреталось с привлечением материнского капитала.

Как можно законно избежать платежей

Если жилье было получено в дар от близкого родственника, избежать уплаты НДФЛ можно будет по прошествии 3-летнего периода с даты оформления права собственности. Правило 3-х лет распространяется также на квартиры, полученные по наследству и в случае пожизненной ренты.

На необходимость перечислять государству 13% от прибыли влияет также стоимость квартиры. Так, если в договоре купли-продажи указана стоимость менее 1 млн рублей, налог не взимается. Зачастую граждане в попытке уклониться от налогов указывают в ДКП недостоверную стоимость. Поступать таким образом настоятельно не рекомендуется, поскольку уклонение от уплаты налогов чревато еще большими расходами.

Кто может продать квартиру после покупки: налоговые льготы

Рассмотрим ситуации, когда граждане освобождаются от налогов:

• продается единственное жилье с целью приобретения другого;
• доход от продажи меньше или равен затратам на приобретение (данный факт должен быть подтвержден документально);
• квартира приобреталась в рамках приватизации.

В отношении пенсионеров, многодетных матерей и других незащищенных слоев населения при продаже ими недвижимости закон не предусматривает специальных налоговых льгот.Чтобы продать квартиру сразу после покупки и не отчислять при этом НДФЛ, можно воспользоваться правом на налоговый вычет.

Через сколько продать квартиру после покупки: особенности продажи для ИП

В отношении юрлиц налоговые правила несколько отличаются. Так, индивидуальные предприниматели платят в казну 6% при продаже объекта, находящегося в собственности. При этом стоит помнить о налоге на имущество и учитывать это обстоятельство, принимая решение.Кейс В агентство «Белый дом» обратился клиент, которому нужно было срочно продать 4-х комнатную квартиру в центре Москвы. Главный запрос заключался в том, сможет ли наш центр реализовать сделку на законных основаниях, максимально снизив при этом налоговую нагрузку.Специалисты агентства ознакомились с документами на объект и предложили клиенту пойти по пути образования юридического лица исключительно с целью продажи квартиры. В результате сделки по продаже квартиры, стоимость которой согласно оценке составляла 10 млн рублей, требуется уплатить налог в размере 360 тысяч рублей вместо 780 тысяч.

Продать квартиру быстро после покупки можно, но правильно оценить плюсы и минусы быстрой операции и применить законные основания для снижения налогового давления сможет далеко не каждый собственник. Чтобы в кратчайшие сроки выйти на сделку и выручить хорошие деньги за жилье, стоит поискать авторитетного посредника. Центр недвижимости «Белый дом» ждет вас, с нами безопасно!

Возможно, вас заинтересует:

Чистая продажа квартиры: что это, условия и советы экспертовКак продать дешевую квартиру в дорогом районе

Мы проводим бесплатные консультации по любым вопросам. Вы можете задать их нам по телефону +7(495)150-44-60 или заполните форму заявки ниже:

Если срок — год

Если квартира была куплена год назад, это никак не влияет на вопрос о налогообложении сделки купли-продажи. Налог не может быть отменён ни полностью, ни частично ни при каком условии. Однако здесь в силу вступают новые обстоятельства:

1. НДФЛ уплачивается в текущем налоговом периоде.
2. Налоговый период, следующий за периодом купли-продажи квартиры, допускает оформление имущественного вычета.

Имущественный вычет – это налоговая льгота, которая предоставляется государством один раз при продаже недвижимости, согласно нормам п.1 статьи 220 НК РФ. Она начисляется в размере 13% цены купленного объекта недвижимости, указанной в ДКП. Но вычету подлежит имущество стоимостью до 2 000 000 рублей, или равное этой сумме. Остаток не участвует в начислении налоговой льготы.

в отношении квартиры, приобретённой за 6 миллионов, возврату НДФЛ подлежит только 2 миллиона. Расчёт производится по представленной выше формуле, но вместо ЦН в ней участвует утверждённая сумма. В нашем случае расчёт будет следующим: 2 000 000 : 100 х 13. То есть на руки покупателю могут вернуть максимум – 260 тысяч рублей.

Налоговый период – это определённый период времени, назначенный законодательством для оплаты того или иного вида налога. Согласно статье 55 НК РФ он составляет один календарный год. На разные виды налога предусмотрен тот или иной период подачи декларации.

При покупке квартиры декларацию о получении имущественного вычета подают в течение года, следующего за годом проведения купли-продажи. А при продаже жилья – в течение текущего года, когда была проведена сделка.

Соответственно, если квартира была продана через год после её покупки, возникает прецедент одновременного оформления средств:

• по удержанию НДФЛ;
• по оформлению налогового возврата за покупку.

Поэтому если квартира продана через год после её покупки, продавец может обратиться в отделение ФНС по месту проживания и написать на имя начальника территориальной Службы заявление. В нём следует изъявить просьбу об использовании имущественного вычета за покупку квартиры, при взимании НДФЛ с её продажи. Здесь происходит взаимное погашение одного налога – другим.

Если стоимость жилья до 3 миллионов, то налоговое удержание может быть погашено полностью, так как:

• 1 миллион не подлежит налогообложению;
• 2 миллиона предоставляются в качестве имущественного вычета.

Квартиры, купленные в ипотеку, дают их собственнику возможность получить вычет с суммы 3 миллиона рублей, что составляет – максимум 390 000 рублей. А продажа квартиры в ипотеку никак не влияет на сумму налога для продавца.

Нужно также учесть, что имущественный вычет предоставляется только налогоплательщикам РФ. Если лицо не работает, или получает стипендию, пенсию и иную социальную выплату, имущественный вычет не начисляется до момента официального трудоустройства на полную ставку по трудовому договору.

Недополученный остаток имущественного возврата может быть переоформлен на супруга, или на ребёнка по достижении ему 18 лет.

Купленная недвижимость может быть продана хоть в тот же день, но при сделке с продавца будет удержан НДФЛ. Отмена обязательств по его оплате возникает только через 5 лет, в силу внесённых законодательством изменений. При продаже объекта через год, продавец может погасить НДФЛ имущественным вычетом: полностью или частично.

В каких случаях срок владения составит 3 года, а в каких – 5 и более?

Облагается ли обязательным налогом недвижимость, находившаяся в собственности более 3 лет? Согласно положению 3 статьи 217.1, минимальный срок владения объектом устанавливается на уровне трех лет с условием освобождения от налогообложения в таких случаях:

1. Квартира была получена собственником в порядке наследования или дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником.
2. Право собственности возникло в результате приватизации.
3. Квартира получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных ситуациях срок освобождения от НДФЛ составляет пять лет и более.

Получение по праву наследования

Получение наследства в виде имущества не влечет за собой оплату подоходного налога согласно пункту 18 статьи 217 НК РФ. Однако при продаже квартиры к наследнику применяются общие правила и НДФЛ выплачивается в стандартном режиме.

Применяется всего одна льгота – уменьшенный срок владения. При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет никакого значения, льгота применяется для всех. Сдавать декларацию 3-НДФЛ в этом случае не требуется, но некоторые продавцы все равно получают от налоговой напоминание о необходимости уплатить налог.

Почему так случается? Налоговые органы имеют информацию о дате государственной регистрации, они не берут во внимание дату фактического получения квартиры – день открытия наследства. Во многих случаях разница между датой открытия наследства и регистрацией в Росреестре является решающей

Например, разница между первой и второй датой составляет 6 месяцев.

Продавцу необходимо составить объяснительную и отправить ее в налоговую или явиться в орган самостоятельно, предъявив документы, подтверждающие трехлетний и более срок владения .

Переход по договору дарения, оформленного от близких родственников

Получателям квартиры перед ее продажей необходимо уточнить, относится ли даритель к категории близкого родственника, ведь весь перечень физических лиц с таким статусом закреплен в Семейном кодексе. В статье 14 СК РФ сказано, что близкими родственниками признаются родные по восходящей и нисходящей линиям – родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, а также братья и сестры.

Сроки продажи такой квартиры без налогов зависят и от даты оформления в собственность. Как мы писали выше, для недвижимости зарегистрированной до 1 января 2016 года, действуют старые правила, а для той, что перешла в собственность в 2016 году или позже – новые. До этого подаренную близким родственником или членом семьи квартиру можно было продать без уплаты НДФЛ сразу же.

Подробнее о случае, когда вы продаёте квартиру родственнику, можете узнать в нашей статье, а о НДФЛ с продажи подаренной квартиры читайте тут.

По контракту о пожизненном содержании

Стороны укладывают между собой договор, в котором идет речь о пожизненном содержании взамен на отчуждение квартиры. Право собственности на жилье новый владелец может зарегистрировать как сразу же после подписания договора, так и после смерти иждивенца – такие условия оговариваются в личном порядке между сторонами.

В любом случае продать такую квартиру без оплаты НДФЛ, получатель сможет спустя три года после регистрации права собственности в Росреестре.

После проведения приватизации

Процесс приватизации заканчивается оформлением нового права собственности, владелец получает право продать квартиру сразу же с уплатой НДФЛ или через три года без отчислений в федеральный бюджет.

Поиск покупателя

Первоначально требуется найти потенциального покупателя. Для этого необходимо размещать объявления о продаже недвижимости на доступных площадках. Сегодня существуют платные и бесплатные. К ним относятся:

• Циан;
• Из рук в руки;
• Avito;
• Юла и другие.

Также возможно самостоятельно расклеивать рекламу на остановках и столбах. Они тоже обладают высокой эффективностью. Дополнительно можно сделать растяжку на балконе или лоджии о продаже (если это возможно).

Заинтересованные лица будут звонить по указанному в объявлении номеру, чтобы договориться о просмотре. Если объект понравится, то заключается предварительный договор купли-продажи.

Сколько времени дается по закону, чтобы освободить жилье?

Продажа квартиры завершается после того как сторонами заключён договор купли-продажи квартиры (ДКП). Но так как эта сделка подлежит обязательной регистрации в Росреестре, то договор вступает в силу после проведения регистрирующих действий.

Соответственно, когда покупатель получает на руки договор с отметкой о регистрации и выписку из Единого Государственного реестра недвижимости (ЕГРН), он вступает в права собственности и вправе притязать на вселение в принадлежащую ему квартиру.

Сторонам необходимо обсудить этот вопрос заведомо, до составления договора, чтобы достичь компромисса

Статья 457 ГК РФ утверждает регламент передачи товара в срок, установленный сторонами в договоре купли-продажи. Поэтому в договор нужно внести отдельный пункт о сроках выписки и выезда бывшего собственника и членов его семьи. А в процессе проведения сделки следовать установленному положению.

Статья 457 ГК РФ. Срок исполнения обязанности передать товар

1. Срок исполнения продавцом обязанности передать товар покупателю определяется договором купли-продажи, а если договор не позволяет определить этот срок, в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 314 настоящего Кодекса.
2. Договор купли-продажи признается заключенным с условием его исполнения к строго определенному сроку, если из договора ясно вытекает, что при нарушении срока его исполнения покупатель утрачивает интерес к договору.

   Продавец вправе исполнять такой договор до наступления или после истечения определенного в нем срока только с согласия покупателя.

Если стороны проигнорировали или не учли данное правило, упустив внесение в ДКП соответствующего положения о сроках, им следует придерживаться норм статьи 314 ГК РФ. Они определяют, что приобретённый товар должен быть передан в «разумный» срок. Конечно, ориентироваться на данное понятие сложно, так как оно имеет размытую, нечёткую форму.

В этот срок можно засчитать время, требующееся для следующих действий:

• выписки всех жильцов;
• сбора вещей;
• решения вопросов, связанных с новой жилплощадью;
• вывоза вещей и выезда бывших хозяев.

Принято отводить на освобождение квартиры бывшим собственником один календарный месяц. Некоторые законодатели рекомендуют ориентироваться на недельный срок, требующийся для выписки и прописки.

Если в договоре не указано иное, то предполагаемый разумный срок отсчитывается с момента завершения регистрации собственности в Росреестре. Если за это время квартира не освобождена, новые владельцы могут ходатайствовать о принудительном выселении.

Есть несколько вариантов внесения срока в ДКП. Можно указать конкретную дату, или период, прошедший с момента подписания или регистрации договора.

Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

Что важно знать владельцу о том, через сколько можно продавать квартиру после покупки, и о порядке налогообложения?
Заверение договора купли-продажи квартиры у нотариуса – цена, порядок процедуры, сроки
Особенности и порядок выписки из квартиры при ее продаже
Порядок, стоимости и сроки регистрации сделки купли-продажи квартиры через нотариуса и МФЦ
Порядок купли-продажи квартиры за наличный расчет. Образец договора и перечень необходимых документов

Как внести срок выезда в договор?

Есть несколько вариантов внесения срока освобождения жилья в ДКП. Можно указать конкретную дату, или период, прошедший с момента подписания или регистрации договора.

1. Укажите в договоре, что продавец обязуется до определенной даты (оговаривается в каждом случае индивидуально между продавцом и покупателем) освободить имущество.
2. Или же: укажите в договоре, что часть денег за квартиру (чаще всего это не более 10%) продавец сможет забрать из банковской ячейки только после полного освобождения квартиры — юридического и физического. Тогда у продавца будет стимул освободить квартиру, чтобы получить остаток средств.
3. Укажите в договоре дату, до которой продавец должен освободить квартиру. Чтобы продавец был заинтересован покинуть квартиру до этого момента, пропишите в договоре штраф, в виде определенной суммы за каждый день просрочки.

Помните, и обязательно объясните это продавцу: под освобождением имущества понимается не только его физическое освобождение (то есть переезд), но и юридическое. Продавец должен сняться с регистрационного учета.

Нужно ли согласие супруга?

Так как квадратные метры были получены в подарок, а это односторонняя безвозмездная сделка, то согласия второй половины спрашивать не нужно, если она не совладелец (ст. 36 СК).

Правда, и тут есть исключения. Если вы в квартире успели сделать совместно с брачным спутником капитальный ремонт, в результате чего она значительно выросла в стоимости и об этом есть официальные документы — муж или жена вправе потребовать через суд признать жилище совместно нажитым.

Итак, продавать полученную в дар квартиру можно, сначала решив вопрос с налогами. Либо подождав пять лет. Это может показаться долгим сроком, но продажа недвижимости не терпит скоропалительных решений. Тем более за это время она может и подрасти в стоимости.

Когда можно продать квартиру после покупки, чтобы не платить налог

Итак, через какое время можно продать квартиру после покупки? Должны ли пройти долгие годы или хватит срока покороче?

До первого дня 2016 года в законодательстве действовало общее правило для всех, согласно которому продажа без налогообложения могла осуществляться уже после трехлетнего владения недвижимостью, в том числе и квартирой.
Однако начиная с указанной даты этот срок, когда можно продать квартиру без налога, был сохранен лишь для лиц, которые приобретают жилье по определенным основаниям.

Общий срок на сегодняшний день составляет пять лет. Такое решение было принято вследствие бесчисленных спекуляций на рынке недвижимости, в частности связанных с уклонением от налогов.

По-прежнему от налогообложения освобождаются лица, которые получили квартиру по следующим основаниям:

• в качестве наследства;
• в качестве дара;
• путем безвозмездной приватизации (государственную приватизированную квартиру);
• по соглашению пожизненной ренты (содержания).

Если квартира куплена в ипотеку

Ипотечная квартира облагается налогом по общему основанию. Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи. По этой причине правило пяти лет, чтобы продать квартиру без налога, также распространяется на такое жилье.

Нужно иметь в виду, что налоговое законодательство имеет в виду нахождение недвижимости в собственности. Так, ипотечные квартиры может быть оформлена двояко:

• с передачей права собственности должнику и наложением обременения на квартиру;
• с сохранением права собственности за банком.

Момент, с которого у владельцев ипотечного жилья наступает право собственности имеет ключевое значение. Так, если в ипотечном соглашении было предусмотрено, что право собственности переходит после погашения кредита, то давность владения в целях обложения налогом должна исчисляться с соответствующей даты внесения последнего взноса.

Если же соглашением установлено, что право собственности переходит в момент покупки, а на квартиру налагается обременение, то давность исчисляется непосредственно с момента покупки. Однако, если такое условие в соглашении не установлено, что бывает очень редко, то действует общее правила гражданского законодательства, согласно которому право собственности переходит в момент исполнения контрагентом обязанности по оплате полностью.

Если квартира куплена на материнский капитал

Материнский капитал представляет из-себя социальное пособие. По общему правилу налогового законодательства социальные пособия налогом НДФЛ не облагаются. По этой причине многие ошибочно полагают, что сделка по купле-продаже недвижимости на материнский капитал также не облагается налогом.

Однако это неверный вывод. Налогом не облагается лишь сама сумма материнского капитала. Но, если он используется в иных целях, облагаемых налогом, то освобождение не действует. Срок давности владения также составляет пять лет. Так что продать квартиру сразу после покупки на материнский капитал без обложения налогом не получиться.

Имущественный вычет на 1000000

Право на имущественный вычет при продаже жилья имеет любой официально работающий российский гражданин, поскольку за него работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ в размере 13%, удержанный с его заработной платы.

Стандартный размер вычета при продаже квартиры составляет 1000000 рублей. На эту сумму продавец вправе уменьшить стоимость объекта недвижимости при расчете налога на доходы к уплате, но воспользоваться данным вычетом можно только один раз за налоговый период (год).

Пример: Квартира была куплена в 2017 году за 2950000 руб. продана в 2018 году за 3100000 руб. Кадастровая стоимость 3000000 руб. Собственник имеет право на имущественный вычет.

• 3000000 * 70% = 2100000 руб. – кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента. Для расчета будет использоваться продажная стоимость, так как она выше.
• (3100000-1000000) * 13% = 273000 руб. – сумма налога к уплате, при использовании имущественного вычета.
• (3100000-2950000) * 13% = 19500 руб. – сумма налога к уплате, при использовании варианта «доход минус расход».

Очевидно, что в данном примере выгоднее использовать второй вариант для уменьшения НДФЛ.

Воспользоваться имущественным вычетом предпочтительнее в следующих случаях:

• когда затраты на приобретение жилья меньше 1000000 рублей (проще воспользоваться этим вычетом, чем подтверждать расходы на покупку);
• когда квартира получена по наследству (отсутствуют расходы на приобретение недвижимости, которыми можно снизить налоговую базу);
• когда была подарена не близким родственником;
• при продаже подаренной квартиры (от близкого родственника) в ближайшие 3 года после дарения.

Что касается долевого или совместного имущества, если оно было продано как единый объект недвижимости по одному договору купли-продажи, вычет в размере 1000000 рублей делится между собственниками этого имущества пропорционально их доле. Но если владельцы продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей.

Для того, чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, необходимо указать его в декларации 3-НДФЛ. Самостоятельно налоговики применять его к вам не будут.

Срок владения

Одним из важных моментов при исчислении имущественного вычета является период владения жилплощадью. Если «квадратные метры» находятся у гражданина более трех лет, то последний вправе не платить НДФЛ вообще. Этому есть и официальное название: приобретение вычета в размере полной стоимость жилплощади.

Здесь также стоит обратить внимание на нововведения, появившиеся два года назад. Их суть заключается в том, что владение квартирой на протяжении трех лет освобождает от НДФЛ только тех, кто получил жилье в порядке дарения (от близкого родственника), наследства, а также пожизненной ренты

Разумеется, квартира должна быть приватизированной.

По отношению же к другим жилым помещениям, применяется нововведение: они должны быть не менее 5 лет в собственности, если человек не хочет перечислять подоходный налог при продаже. Так сказано в пункте 4 уже упомянутой 217.1 статьи НК РФ.

Помните! Закон обратной силы не имеет, поэтому новые сроки применяются лишь к тем, кто стал собственником квартиры после 2016 года.

Считается, что указанная поправка в Кодекс была сделана, чтобы уменьшить количество спекуляций при продаже жилья. Кстати, нужно сказать, что местные власти субъектов РФ наделены специальным полномочием по уменьшению минимальных предельных сроков владения недвижимостью.

Рассмотрим пример. Гражданин Иванов решил распорядиться судьбой квартиры, полученной по наследству в 2010 году, и продал ее в 2015 за 6 миллионов. Срок владения в данной ситуации составляет 5 лет, что, очевидно, больше минимального предельного периода, действовавшего до 2016 года. В таком случае имущественный вычет будет равен стоимости квартиры, то есть шести миллионам рублей. Сумма налога, естественно, в результате окажется нулевой.

Когда у гражданина жилье менее 3 лет в собственности (или пяти, согласно внесенным поправкам), то можно посчитать НБ, исходя из размера которой исчислится налог. Однако человек все равно вправе ее уменьшить. Ситуации бывают разными, поэтому можно выбрать один из двух видов возмещения:

• 1 миллион — в этом случае от стоимости, по которой было продано жилье, отнимается 1 000 000, а налог начисляется лишь на остаток;
• вычет, основанный на тратах на приобретение этой квартиры (необходимы доказательства стоимости). То есть налог будет высчитываться исходя из размера чистой прибыли.

Многих интересует, сколько раз можно воспользоваться вычетом. Если квартиру продают, то налоговое возмещение предоставляется неограниченное количество раз. Однако для вычета в 1 миллион имеется ограничение: его разрешают применять только единожды в 12 месяцев.

Приведем пример, иллюстрирующий расчет. Гражданин Иванов в 2017 году продал за 5 миллионов жилплощадь, приобретенную в 2015. Срок владения, таким образом, составляет 2 года, поэтому ему придется уплатить НДФЛ в бюджет. Он решает применить вычет в размере 1 миллиона рублей, поэтому сам налог будет рассчитываться следующим образом: От пяти миллионов отнимаем один, а затем умножаем на 13 процентов. В результате получается 520 тыс. рублей Именно такую весомую сумму Иванов заплатит, если он не может подтвердить расходы на приобретение указанного жилья.

Кстати, ранее имелась небольшая лазейка. Люди указывали в договоре купли-продажи стоимость квартиры, равную одному миллиону, чтобы не платить налог (он оказывается нулевым). Однако сейчас так сделать не получится, поскольку база исчисляется исходя из кадастровой цены.

Теперь рассмотрим пример применения вычета, исходя из понесенных расходов на ее приобретение. Петров приобрел в 2015 жилую площадь за 4 миллиона. В 2017 году он продал ее уже за 5 500 000. Срок владения равен 2 годам, поэтому возникает обязанность внесения НДФЛ. У Петрова есть прошлый договор, доказывающий сумму расходов на покупку квартиры. Посчитаем налог: (5 500 000 – 4 000 000) * 13% = 195 тыс. рублей

Рассчитаем сумму, основанную на кадастровой оценке. Иванов в 2017 году продал за 2 миллиона рублей жилье, купленное в 2016. Однако его кадастровая цена равняется 3 миллиона 400 тысяч. Налоговая база определяется с применением понижающего коэффициента – 0,7. Итак, сначала рассчитаем налоговую базу: 3 400 000 * 0,7 = 2 380 000 НДФЛ в такой ситуации, если Иванов не захочет воспользоваться вычетами, будет равен: 2 380 000 * 13% = 309 400 рублей.

Частые вопросы

Вправе ли хозяйка продать квартиру, которую подарили на двоих по долям, ей и ребенку?

Гражданин вправе распоряжаться любой недвижимостью по своему усмотрению, если он единоличный хозяин. Если у квадратных метров имеется сособственник, то выставить на продажу жилище целиком получится, только заручившись согласием этого сособственника. О чем следует подписать официальное разрешение. Без него сделку просто не примут на регистрацию в Росреестре.

Еще сложнее, если совладельцу еще нет восемнадцати лет: придется спрашивать разрешения у попечительского совета. Это практически бесполезно: дарить от имени подопечного опека не разрешит (ст. 575 ГК).

Через какое время после получения квартиры в подарок разрешается ее продавать?

Нет никакого нормативно-правового акта, который бы обязывал человека, которому подарили жилплощадь, чего-то ждать. Хотите продавать, делайте это сразу же, как только найдется подходящий претендент.

Сроки владения недвижимостью

Для начала давайте определимся со сроком владения недвижимостью. Ведь в некоторых случаях фраза «менее 5 лет» может не быть «приговором», так как от уплаты налога и от подачи налоговой декларации в ряде случаев освобождают продажу недвижимости после владения ею более 3 лет.

Вот какие это случаи:

• Единственное жилье. При продаже недвижимости начиная с 2020 года это условие можно применять. Для этого в Вашей собственности не должно быть других объектов недвижимости: квартир, домов, их долей. Чуть ниже по тексту мы раскроем один нюанс, который вызывает много вопросов.
• Вы оформили собственность в результате приватизации.
• Жилье досталось вам в дар от близких родственников.
• Жилая недвижимость, которая перешла по наследству.
• Недвижимость получена в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Есть нюанс: если новую квартиру купили в течение 90 дней ДО продажи той, по которой считают налог, минимальный срок владения составит тоже 3 года.

Здесь нужно пояснить, почему за 90 дней именно ДО продажи, а не после.

Формально, когда вы покупаете новую квартиру ДО продажи старой, то продаваемое жилье уже не единственное, и таким образом для освобождения от уплаты налога необходимо ждать 5 лет. Именно поэтому установили такой предварительный лимит на покупку новой квартиры вместо продаваемого жилья. То есть, несмотря на то, что в собственности у вас уже будет (разумеется, при выполнении правила 90 дней) 2 квартиры, правило уплаты налога будет действовать как при продаже единственного жилья.

Кстати, здесь есть ещё один спорный вопрос. Если новая квартира покупается по ДДУ, то она еще не считается недвижимостью в собственности. Поэтому такую квартиру можно даже купить за год до продажи старой. И пока не будет получен Акт приема-передачи, уже имеющееся жилье, которое планируем продать, будет формально числиться единственным.

Дата отсчёта периода владения

Как мы уже поняли, срок владения недвижимостью — ключевой фактор при определении того, надо ли вам платить налог при продаже недвижимости. Ранее, срок владения недвижимостью отсчитывался с момента государственной регистрации права собственности при покупке недвижимости на «вторичке», и с момента подписания акта приёма-передачи при покупке нового жилья (по ДДУ).

Однако в 2020 году произошли приятные изменения. Вступили новые правила для расчета срока владения при покупке квартиры по ДДУ. Теперь срок считается от даты полной уплаты денежных средств по договору долевого участия.

Давайте рассмотрим пример. Вы начали строительство квартиры в 2015 году: оформили договор и перевели застройщику оплату. Акт приема-передачи был получен только в 2018 году. А в 2020 году было принято решение продать квартиру.

Как ранее шел подсчет срока владения?

От 2018 года. Т.е. на момент продажи считалось, что квартира в собственности только 2 года.

А что теперь?

Теперь отсчет пойдет от 2015 года — года, когда были уплачены деньги по ДДУ. Таким образом, срок владения по той же квартире составит 5 лет. А это значит, что отчитываться о продаже и платить налог не придется!

Единственное жильё, если владельцев 2 и более

Итак, первым пунктом, который позволяет снизить срок владения недвижимостью с 3 до 5 лет для освобождения от уплаты налога, является условие, что у собственника это единственное жильё. А что если у квартиры несколько собственников? И для супруги, скажем, это единственное жильё, а у супруга в собственности есть ещё квартира. Как поступать в этом случае? Надо ли платить налог, если квартира продаётся через 3 или 4 года владения?

Для этой ситуации пока нет официального разъяснения Минфина. То есть, в теории возможны два варианта:

1. Можно поделить доход при продаже 50/50. В этом случае один супруг заплатит налог, другой нет.
2. А можно поделить 0/100, где 100% доход от продажи будет у супруга, у которого это единственное жилье. В этом случае, налога не будет ни у кого.

Официального запрета в законе на такую схему продажи пока нет. Однако вероятно, что в ближайшем будущем появятся конкретные разъяснения.

При продаже квартиры, полученной в наследство, нужно заплатить налог

Множество унаследованных объектов недвижимости не становятся жильем для наследников. Последние спешат продать недвижимое имущество, доставшееся по наследству. Иногда причинами этого являются разногласия между преемниками, острая нужда в деньгах, наличие другого жилья и пр. Поиск покупателя, торг о цене, оформление это не все заботы продавцов-наследников. Впереди еще налоговое обязательство перед государством с доходов от сделки. Это дополнительные расходы продавца помимо госпошлины за вступление в наследство.

Размер налога составляет 13%  общей стоимости продаваемой недвижимости. Платить его нужно в территориальную налоговую инспекцию (по месту жительства налогообязанного). Для нерезидентов налог еще больше — 30%. Нужно правильно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. А также подробно о том, какой налог платить при продаже наследственной квартиры. Вовремя сдать ее в инспекцию (не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи).

Своевременно заплатить (до 15 июля) всю причитающуюся сумму налога (банковские реквизиты для перечисления можно взять в местной ИФНС). Закон не содержит какие-либо льготы по НДФЛ при продаже недвижимости (в том числе для социально незащищенных категорий граждан). Поэтому налог придется платить всем. Тем не менее, собственник может снизить размер облагаемой суммы или полностью освободиться от повинности перед бюджетом.