Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: нюансы оформления

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки – сохраняется? | RI

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется  — это является одним из важных преимуществ переоформления жилищного кредита в другом банке.

Частичный возврат средств позволяет снизить общую стоимость жилья и вероятно, что при планировании кредита вы рассчитывали на налоговый вычет.

Поэтому важно знать, как переоформить кредит, чтобы вычет сохранился. Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования сильно изменились

Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования сильно изменились.

Сейчас вы могли бы взять кредит по более выгодным условиям, чем те, что были предложены вам раньше, поэтому решение закрыть текущий кредит и взять новый по более низкой процентной ставке является вполне естественным.

Тем более что калькулятор ипотеки наглядно показывает, сколько денег можно сэкономить при последующих выплатах.

После выполнения несложных подсчетов вопрос о том, выгодно ли рефинансирование ипотеки, уже не стоит — однако, как быть с налоговым вычетом?

Вычет – что это такое? Имущественный вычет и вычет по процентам

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет.

Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику.

Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту.

Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

Итак, можно ли сохранить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки? Можно, возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки остается, и после смены банка-кредитора вы по-прежнему можете оформлять документы на вычет.

Также вы можете вернуть вычет по процентам.

Кстати, раньше такой возможности не было, последние поправки в закон, которые предусматривают сохранение права на возврат НДФЛ в случае перекредитования, вступили в силу сравнительно недавно.

Одним из важных условий для сохранения возможности получить вычет (во время погашения старого кредита за счет нового займа), является указание цели. В договоре рефинансирования необходимо указать, что заем оформляется для рефинансирования ипотеки.

Куда следует обращаться для оформления возврата налога?

Чтобы оформить возврат, необходимо обратиться в налоговую, при этом следует подать документы, подтверждающие выплату налогов и факт приобретения недвижимости.

За сотрудников налог (НДФЛ) выплачивает организация, поэтому понадобится справка из бухгалтерии с подписью ответственного лица.

Документы, которые подтверждают факт приобретение жилья (что является основанием для возврата НДФЛ), нужны для определения суммы, на которую может претендовать заявитель.

Процедура передачи соответствующей информации налоговикам для оформления вычета при рефинансировании несколько усложняется – вместо одного кредитного договора нужно предоставить два.

Но как поступить в ситуации, если человек платил ипотеку сначала в одном банке, потом в другом, и смена банков-кредиторов произошла в рамках одного календарного года? При возврате налога по процентам (ипотечный кредит) придется брать справку из старого банка и из нового банка за тот год, за который возвращается налог.

Кроме основных документов могут потребоваться дополнительные справки, полный список будет предоставлен сотрудниками налоговой службы при обращении (по месту проживания заемщика).

В первом случае, заемщику ежегодно возвращается 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.

Во втором случае работодатель прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы вплоть до погашения всей суммы вычета.

Если вы сейчас находитесь в поисках банка, в который можно рефинансироваться, попробуйте обратиться к нам за помощью в подборе банка. У нас есть скидки к ставкам и зачастую мы находим более выгодный банк под ситуацию клиента.

Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет – сохраняется или теряется процент

Остается ли налоговый вычет при рефинансировании или теряется? Процедура рефинансирования означает заключение нового ипотечного договора (в том же кредитном учреждении или в новом). При этом залоговая недвижимость передается другому кредитору. Читайте как получить при покупке квартиры в ипотеку.

Это означает, что заемщику необходимо:

• собрать новый пакет документов для ипотеки;
• передать их на рассмотрение в новый банк;
• заключить новое соглашение.

При этом вся процедура повторяется, как и при получении первого кредита:

• банк изучает платежеспособность потенциального клиента;
• кредитную историю;
• оценивает состояние залогового имцщества.

На видео – налоговый вычет при рефинансировании ипотеки:

Затем, в случае вынесения положительного решения, новый кредитор погашает долг клиента перед прежним банком и заключает скредитный договор на своих условиях. Читайте сколько раз можно получить налоговый вычет.

На практике это выглядит следующим образом:

• оформление ипотеки под 15% в банке Х;
• переоформление договора по 12% в банке Y;
• получение кредита в Y;
• возмещение остатка долга Х;
• выплата % Y.

С помощью рефинансирования можно пересмотреть сроки кредитования, уменьшить % кредита, соединить несколько кредитов в один, снизить размер платежей по процентам. Перекредитование осуществляется как в том же самом банке, если он изменил кредитные ставки, так и в другом. Про налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам читайте тут.

После переоформления ипотечного договора заемщик имеет право на возврат по уплаченным процентам.

Условия, при которых невыгодно заключение новой ипотеки:

• длительность действия первоначального кредита более 5 лет;
• погашение долговых обязательств более, чем на 50%;
• разность в кредитных процентах менее 2.

Затраты, требующиеся на получение нового кредита по погашению процентов:

• две госпошлины (при снятии залоговой стоимости с недвижимости и новой регистрации);
• повторная оценка жилого помещения, домостроения, земельного участка;
• услуги по заверению документов;
• комиссионные выплаты новому банку за погашение долга старому заемщику;
• выплаты страховой компании за страхование кредита.

Имеет смысл подумать о необходимости перекредитования, если срок погашения первичного кредита небольшой. Во время переоформления договора придется выплачивать первому банку повышенные проценты из-за отсутствия залогового покрытия. Предоставляется ли, профессиональный налоговый вычет по НДФЛ узнайте в этом материале.

Необходимо уточнить, есть ли штрафные санкции за досрочное расторжение ипотечного соглашения и в каком размере. Возмещение убытков первому банку могут превысить выгоду от перекредитования. Сопоставив ожидаемую экономию по налоговому вычету процентных банковских платежей с расходами во время перезаключения договорных обязательств, можно принимать окончательное решение.

Имущественный вычет означает фактические расходы на погашение процентов по целевым кредитам, израсходованным на строительство или покупку недвижимости (в том числе земельных участков для индивидуального строительства или под готовыми строениями). Про налоговый вычет при покупке земельного участка расскажет эта статья.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке

С 2014 года стало действовать ещё одно изменение в НК РФ: были разделены вычеты по расходам на приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по ипотеке. Вернуть налоги можно при покупке одного или нескольких объектов недвижимости, но не более 2 млн. руб. Как обстоят дела с вычетом на проценты – предусмотрено ли законодательством право ипотечника на возврат части уплаченных банку средств по второй квартире?

В п. 8 статьи 220 Налогового кодекса РФ сказано: «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества».

Кроме того, п. 11 ст. 220 гласит, что не допускается повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220.

Это значит, что вернуть часть уплаченных кредитному учреждению % по ипотечному займу можно только в отношении одного объекта недвижимости. Даже если вы внесли в качестве процентов меньше установленных Налоговым кодексом 3 млн. рублей, то «добрать» полагающиеся 13 % при покупке другой квартиры, комнаты или участка не получится.

Если до 2014 года уже была приобретена квартира в ипотеку, и возврат 13 процентов от уплаченного банку вознаграждения за пользование кредитом состоялся, может ли заемщик рассчитывать на вычет при покупке ещё одного объекта надвижимости?

2014 стал годом внесения важных изменений в НК РФ, касающихся порядка начисления и выплаты имущественных вычетов. Чтобы лучше понять, в чём суть нововведений, разберем конкретные примеры.

Допустим, квартира куплена в 2012 году, и собственники воспользовались своим правом на имущественный вычет, в том числе на проценты по ипотеке. Если после 1 января 2014 года приобретается ещё одно жилье, то подавать вторую декларацию в надежде снова вернуть часть средств, уплаченных банку в виде процентов, бессмысленно. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240.

Второй пример: жилой дом куплен в 2013 году, вычет на приобретение недвижимости оформлен и получен, а на возврат % по ипотеке документы не подавались. Есть ли возможность вернуть НДФЛ, если после 2014 года вы стали собственником квартиры? Да, в письмах Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673 и от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304 разъясняется, что налогоплательщик имеет право рассчитывать на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года.

Как быть, если одна квартира куплена в 2010, а другая – в 2013 году, то есть до 01.01.2014? За первую имущественный вычет оформлен и выплачен налогоплательщику. Есть ли возможность в таком случае получить вычет на проценты по ипотеке за вторую квартиру, ведь срока давности для этого законом не предусмотрено?

Сколько раз возврат уплаченных процентов по ипотеке могут осуществить супруги?

Когда жилая недвижимость приобретается за счет кредитных средств в общую совместную (долевую) собственность мужа и жены, на имущественный вычет по процентам имеет право каждый из супругов, при этом размер налоговой базы не превышает 3 млн. рублей.

При расчете суммы средств, подлежащих возврату, учитываются следующие показатели:

• какие расходы на уплату % понес каждый из супругов исходя из условий кредитного договора или договора займа. Эти суммы должны подтверждаться соответствующими платежными документами. Такой подход к расчету используется, если супруги согласны получить вычет на основании индивидуальных расходов, понесенных каждым из них;
• как сами супруги пожелали распределить расходы независимо от фактического внесения средств в погашение процентов. Расчет производится на основании заявления супругов, которое можно представлять в налоговую инспекцию каждый год.

Повторный возврат налога с процентов по ипотеке возможен, если при покупке первой квартиры или дома с документами на оформление вычета обращался только муж. Когда приобретается вторая квартира при помощи заемных средств, право вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке сохраняется у жены (при условии официальной регистрации брака). Это значит, что закон позволяет получать имущественный вычет по пункту 4 статьи 220 НК РФ дважды одной семье, но поочередно каждому из супругов.

Советы тем, кто хочет рефинансировать ипотеку

ЭºÃÂÿõÃÂÃÂàÃÂþòõÃÂÃÂÃÂàÃÂÃÂðòýøòðÃÂàÿÃÂõôûþöõýøàÃÂð÷ýÃÂàñðýúþò. ÃÂÃÂÃÂÃÂõ ÿþôðÃÂà÷ðÃÂòúàÃÂÃÂð÷àò ýõÃÂúþûÃÂúþ þÃÂóðýø÷ðÃÂøù, ò úþÃÂþÃÂÃÂàôõùÃÂÃÂòÃÂõàÿþôþñýðàÃÂÃÂûÃÂóð. ÃÂþóôð ÃÂÃÂðýõàø÷òõÃÂÃÂýð ÃÂõðûÃÂýðàÃÂÃÂðòúð, ýõþñÃÂþôøüþ ÿÃÂøýÃÂÃÂàøÃÂþóþòþõ ÃÂõÃÂõýøõ. àÃÂô ÃÂÿõÃÂøðûøÃÂÃÂþò ÃÂþòõÃÂÃÂõàÿþûÃÂÃÂøÃÂàþôþñÃÂõýøõ ò þôýþù úþüÿðýøø, ÷ðÃÂõü ò÷ÃÂÃÂàôþóþòþàø ÿþÃÂõÃÂøÃÂàôÃÂÃÂóÃÂàþÃÂóðýø÷ðÃÂøÃÂ. ãòøôõò ÿÃÂõôûþöõýøõ úþýúÃÂÃÂõýÃÂþò, ñðýú üþöõàÿÃÂõôþÃÂÃÂðòøÃÂàñþûõõ ûþÃÂûÃÂýÃÂõ ø òÃÂóþôýÃÂõ ÃÂÃÂûþòøàÃÂõÃÂøýðýÃÂøÃÂþòðýøàøÿþÃÂõúø.

ÃÂÃÂûø ÿÃÂøÃÂÃÂÃÂÃÂÃÂòÃÂõàòþ÷üþöýþÃÂÃÂÃÂ, ýõþñÃÂþôøüþ òýþÃÂøÃÂàôþÃÂÃÂþÃÂýÃÂõ ÿûðÃÂõöø. ÃÂõùÃÂÃÂòøàÿþ÷òþûÃÂàñÃÂÃÂÃÂÃÂõõ ÃÂðÃÂÃÂÃÂøÃÂðÃÂÃÂÃÂàà÷ðôþûöõýýþÃÂÃÂÃÂàø ÃÂýø÷øÃÂàÃÂð÷üõàÿõÃÂõÿûðÃÂÃÂ.

Ошибки женщин при уличении в измене

• Шпионство. Не стоит устраивать слежки за любовной парочкой. Это не добавляет ни гордости, ни достоинства.
• Слезы и унижения. Из жалости мужчина точно не захочет вернуться, а если и захочет, то что это будет за жалостливый брак… Брак – это отношения, основанные на взаимоуважении, а не на жалости. Так что в первую очередь не надо забывать о гордости.
• Оповещать все окружение об измене. У каждого своих проблем достаточно. Когда на других людей вешают чужие проблемы и беды, мало кто будет в восторге. Максимум, они могут посплетничать на эту тему еще за спиной. А в случае, если жена забудет про измену, могут еще и подхихикивать над скандальной парочкой.
• Не стоит загружать себя еще больше и выяснять подробности о любовнице. Это не даст ничего, кроме большего негатива.

Как пережить измену мужа и сохранить семью

Прежде, чем женщина решит, что она готова забыть или простить измену, следует взвесить все за и против, тщательно все обдумав. Необходимо понимать, что прощение не так легко дается.

Когда можно простить измену мужа:

• если он дорожит отношениями;
• ради детей;
• если он чувствует вину;
• если изменил после скандала.

Если муж дорожит имеющимися отношениями с женой, он всеми силами будет скрывать факт измены. А в случае раскрытия этого обстоятельства, сделает все, что в его силах, чтобы сохранить семью. Возможно, такая ситуация имела место в их жизни из-за остывших отношений, а боязнь потери семьи, наоборот, освежила его чувства, и он осознал свою ошибку.

Также если в семье есть дети, стоит несколько раз задуматься, каким стрессом для них будет скандальный развод родителей. Ведь для детей отец – это, прежде всего, их отец, их он не предавал, и им его не нужно прощать. Но если измены имеют постоянный характер, и муж уже откровенно и нагло себя ведет в этом отношении, то конечно следует прервать такие отношения с наименьшей травмой для детской психики.

Фото Nathan Dumlao on Unsplash

Когда муж изменил и при этом чувствует вину, он сам пытается все наладить и исправить

Проявляет внимание и заботу, старается загладить свою вину. В этом случае стоит подумать о том, чтобы простить и жить дальше

Однако он не должен думать, что получить прощение будет так просто. Пусть побегает, понервничает, поэкспериментирует с сюрпризами и методами подхода к супруге, тогда это прощение будет цениться еще больше, а у женщины пока появится время все обдумать и принять верное решение.

Однако, если он абсолютно наплевательски относится к чувствам супруги и готов продолжить свои походы, понятно, что в таком отношении нет ни уважения, ни ощущения ценности своей семьи. Не стоит держаться за такого мужчину. Задача женщины показать, как легко она переживет измену. Ни в коем случае нельзя чахнуть и показывать ему свою бесконечную привязанность.

Налоговый вычет

Вычет по ипотеке начисляется от стоимости имущества и от суммы проплаченных процентов. Получить денежный возврат от государства можно при наличии:

1. договора купли-продажи недвижимости;
2. кредитного договора;
3. «белой зарплаты» (работодатель отчисляет 13 % с заработной платы в государственный бюджет);
4. статуса резидента (граждане России, работающие по найму, а также иностранные граждане, получившие статус ввиду долгого проживания на территории России).

Предельная сумма для имущественного вычета от стоимости недвижимости составляет 2 млн. руб. То есть сумма возврата будет равна 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн.).

Возврат налогового вычета по процентам осуществляется после их уплаты.

В случае покупки жилой недвижимости до января 2014 года помимо основного вычета на стоимость квартиры (2 млн. руб.) осуществляется налоговый вычет, сумма которого равна размеру фактически оплаченных процентов по ипотеке вместе с перекредитованием. То есть  максимальная сумма возврата подоходного налога составляет 260 тысяч рублей плюс 13 % от уплаченных по ипотеке процентов во все банки.

При приобретении квартиры позже января 2014 года кроме основного налогового вычета (2 млн. руб.) можно претендовать на возврат по выплаченным процентам в общей сумме 3 млн. руб. Эта сумма установлена как максимальная, независимо от того проводилось рефинансирование или нет. В таком случае предельная сумма возврата подоходного налога может составлять 260 тысяч рублей плюс 390 тысяч рублей.

После перекредитования заемщик имеет право претендовать на имущественный вычет по ипотечным процентам. Возврат по процентам, которые выплачивались второму банку, проводится только после окончания расчетов по первому банку.

Важные моменты:

1. новый ипотечный договор должен содержать информацию о целевом назначении – рефинансировании ипотеки (если новый договор будет оформлен как обычный заем, вычет будет считаться использованным при первичном оформлении ипотеки);
2. предмет ипотеки не должен меняться;
3. финансовое учреждение, выдающее кредит, должно располагаться на территории России.

Перекредитование не вызывает особых сложностей. Изменяется только количество документов, которые нужно подать в налоговую инспекцию. В пакет документации должны обязательно входить кредитный договор с первым банком и договор о перекредитовании со вторым банком. Это требуется для того, чтобы отследить изменения расходов.

Как оформить вычет по рефинансированию

Подготовьте документы – вычет делается только после предоставления полного пакета бумаг в ФНС РФ. Вам потребуется:

• паспорт гражданина РФ;
• первоначальный договор ипотеки;
• новый договор о рефинансировании кредита;
• график погашения задолженности по ипотеке;
• справка из банка об уплате процентов по кредиту;
• платежные чеки и квитанции;
• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ для подтверждения доходов;
• декларация 3-НДФЛ, если оформляете возврат через ИФНС.

Возьмите с собой документы, подтверждающие собственность на дом или квартиру (договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платежные документы).

Может ли банк отказать?

Проведение рефинансирования – право, а не обязанность банка. Поэтому может быть вынесено отрицательное решение. Основания для отказа аналогичные тем, которые имеются при выдаче потребительских кредитов.

1. Заемщик оказался неплатежеспособным. Банк отметил, что уровень доходов не достаточен для выплаты долга.
2. Кредитная организация оценила статус заемщика. Было вынесено решение, что он не соответствует установленным критериям.
3. Наличие просрочек по кредиту. Плохая кредитная история – основная причина отказа.
4. Залоговая недвижимость не соответствует требованиям, установленным банком. Оценивается этажность, срок эксплуатации, используемые при строительстве конструкции.
5. Отсутствие согласия супруги/супруга на рефинансирование ипотеки. Они автоматически становятся созаемщиками при приобретении недвижимости в браке.

Банковские организации не хотят получить убытки при кредитовании ненадежного клиента

Поэтому проверке заявителя уделяют особенное внимание

Вместо возврата налог?

При перекредитовании целевого займа стоит подготовиться к тому, что вместе с новым кредитом гражданин приобретет право не только на получение налогового вычета, но и обязанность выплатить НДФЛ. По мнению российских законодателей, при получении более выгодного займа налогоплательщик получает некую материальную выгоду (например, экономию на процентах). Она и подлежит стандартному налогообложению.

Вместо вычета налог

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки?

1. Снижение процентной ставки до 9% при перекредитовании долларовой ипотеки.
2. Рефинансирование валютного займа в рублёвый по льготному курсу вместе со списанием части долга.
3. Перекредитование целевого займа по ставке ниже двух третей ставки рефинансирования Центробанка.
4. Частичное списание банком долга при реструктуризации ипотечного займа с государственной поддержкой.
5. Частичное или полное прощение кредитного долга.

За списанные кредиты гражданину придется заплатить 13%-ный НДФЛ, даже если это не его долги, при этом, если потребитель сэкономил на процентах, то на его выгоду будет начислен налог по ставке 35%.

Что делать в сложившейся ситуации?

Во-первых, изучите свою платежную квитанцию: код, указанный на ней, поможет определиться, каким образом возникла материальная выгода:

1. Цифры 2610 обозначают сэкономленные проценты при перекредитовании. В таком случае гражданину стоит обратиться в ИФНС и взять документ, подтверждающий право на имущественный вычет, даже если он был использован. После предоставления документа 35%-ный налог не оплачивается.
2. Цифры 4800 обозначают списанный банковский долг, как будто при перекредитовании финансовая организация простила клиенту часть кредита. В такой ситуации начисленный 13%- ный налог придётся оплачивать, но есть возможность вернуть или уменьшить его с помощью социальных вычетов.

Во-вторых, стоит попытаться узнать, каким образом банк оформил процедуру рефинансирования и списания долга, так как налоговая начисляет сумму на основании полученных из банка данных. Для этого необходимо отправить в кредитно-финансовую организацию запрос с просьбой разъяснить процедуру списания и формат начисления материальной выгоды, при этом пусть сотрудники банка укажут, какими нормативно-правовыми актами они руководствовались в данном случае.

В-третьих, обратите внимание на дату своего ипотечного соглашения. Если его заключили до 1 октября 2014 года, то на него распространяется п.65 статьи 217 Налогового кодекса РФ: с января 2016 года действует правило, которое позволяет не платить налог при частичном списании ипотечного долга

Если банковские сотрудники не предоставят нормального ответа на ваш запрос, откажутся корректировать данные, поданные в ИФНС, если гражданин сам не согласен с приведенными в запросе доводами, то стоит обратиться к налоговому консультанту, так как способов не платить НДФЛ множество, но, учитывая общую запутанность законодательства, знают их только специалисты. В налоговых вопросах можно воспользоваться не только помощью профессиональных юристов, но и самостоятельно изучить НК РФ, комментарии Министерства финансов и судебную практику.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через Госуслуги

С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через сайт Госуслуг.

Как подать заявление на портале:

1. Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.
2. Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
3. Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.
4. Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
5. Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
6. Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.
7. Загружают файл с отчетом и отправляют.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.

Особенности получения

Если заемщик уже воспользовался вычетом по действующей ипотеке, то производить расчеты с новым банком-партнером он сможет лишь по окончании расчетов с первоначальным кредитором.

Сначала необходимо закончить возврат по процентам, выплаченным первому банку. Далее налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно перенести на новое кредитующее учреждение.

Как рассчитывается?

В расчетах сумм возврата по налоговому вычету следует исходить из времени покупки жилья:

1. Если жилплощадь куплена до 2014 года, кроме основного вычета с 2-х миллионов рублей или стоимости недвижимости (менее 2-х миллионов рублей), можно возместить затраты по ипотечным процентам. Максимальный размер вычета в таком случае составит: 260 000 рублей + 13% выплаченных банку процентов (без ограничения конкретной суммой).
2. Если купля-продажа оформлена после 1 января 2014 года, то дополнительный вычет по кредитным процентам ограничивается суммой в 3 миллиона рублей. Соответственно, максимально возможный возврат НДФЛ составит: 260 000 + 390 000 = 650 000 (рублей).

Куда обращаться?

Для оформления возврата нужно подать документацию, подтверждающую уплату в бюджет НДФЛ и расходы по сделке купли-продажи жилья, в налоговый орган по месту постоянной прописки.

Помимо ИФНС, вернуть потраченные средства можно через собственного работодателя. Однако, для этого также необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения специального уведомления, подтверждающего наличие права на вычет по ипотечным процентам.

По второму варианту прекращается удержание НДФЛ из зарплаты налогоплательщика до тех пор, пока не будет погашен весь вычет.

Необходимые документы

НДФЛ за работников уплачивает предприятие. Поэтому в бухгалтерии по месту работы необходимо взять справку о полученных за год доходах, заверенную ответственным должностным лицом. Для расчета суммы возврата требуются документы, подтверждающие покупку жилой недвижимости. Именно эта документация является основанием для предоставления имущественного вычета.

При рефинансировании ипотеки процедура оформления вычета немного усложняется. Помимо первоначального кредитного договора необходимо предоставить в ИФНС новый контракт. Кроме того, требуются справки из обоих кредитных учреждений за период, по которому производится возврат налога.
В дополнение к основному комплекту документации налоговый инспектор может запросить иные справки. Их конкретный перечень предоставляется местным налоговым органом.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки оформляется по следующим документам:

1. Заполненной налогоплательщиком декларации 3-НДФЛ за соответствующий год.
2. Ксерокопиям страниц паспорта с фотографией и пропиской.
3. Справке с места работы по форме 2-НДФЛ. Если заявитель трудился в нескольких организациях, можно взять справки сразу у всех работодателей для максимального увеличения суммы возврата и, соответственно, ускорения погашения вычета.
4. Заявлению о возврате налога с указанием суммы и банковских реквизитов для зачисления средств.
5. Ксерокопии договора о сделке купли-продажи жилья.
6. Дубликатам финансовых документов, подтверждающих оплату: чеков, квитанций, расписок.
7. Откопированной выписке из ЕГРН или свидетельства о праве собственности на купленный объект.
8. Ксерокопии приемопередаточного акта.
9. Копиям первоначального и нового договоров по ипотеке с графиками платежей.
10. Справке из предыдущего банка о закрытии кредита или окончании ипотечного договора.
11. Справке из нового кредитующего учреждения о рефинансировании ипотеки.
12. Справке банка о сумме выплаченных за год процентов.

Иногда налоговые инспекторы запрашивают платежные документы для подтверждения внесения оплаты ипотеки.

При совместной покупке квартиры супругами пакет документации дополняется заявлением о распределении между ними долей вычета и ксерокопией свидетельства о состоянии в браке. В случае оформления вычета за несовершеннолетнего прилагается копия свидетельства о его рождении и заявление на распределение долей (если они разделены между родителями).