Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Нюансы налогового вычета

Для вычета социального характера в связи с оплатой обучения характерны следующие моменты:

Вычет может предоставляться при получении образования в зарубежном учебном заведении. Однако при этом потребуется переводить договор с учреждением и квитанции об оплате. Обязательно учитывается статус налогоплательщика, он должен находится в статусе резидента — постоянно проживать на территории России не менее 183 дней

Важно оценить, выгоден ли будет такой вычет в связи с расходами на перевод и заверение документации.
Вернуть средства есть возможность до окончания года, в течение которого производились выплаты или до достижения 24-летнего возраста ребенком. Осуществить возврат средств можно за 3 года, которые следуют за производством выплат.
Вычет предоставляется в сумме, потраченной родителями на обучение ребенка в текущем году фактически

Однако действует ограничение — невозможно вернуть средства в большем размере, чем было оплачено налогов с заработка. Средства возвращаются только с платежей по НДФЛ, начисленных с оплаты по трудовому договору. Иная прибыль, к примеру, в связи с владением ценными бумагами — дивиденды, которые оформляются также по ставке 13%, не учитывается.

Если налоговый вычет был оформлен через работодателя, но предоставлен не в полном объеме, то оставшуюся сумму можно получить при обращении в ФНС РФ в сроки6 предусмотренные для отчетности по НДФЛ.

Заключение договора и оформление всех платежных документов должно осуществляться исключительно на налогоплательщика. При обнаружении расхождений в квитанциях с контрактом возврат средств не производится.

Вычетом можно воспользоваться многократно. Это значит, что обращаться с заявлением к работодателю или в ИФНС за возвратом оплаченного НДФЛ можно в течение года несколько раз в пределах установленного лимита.

Пример 1:

Ребенок обучается на языковых курсах, стоимость года составляет 30 000 руб. в платной школе Доход отца составляет в год 500 000 руб. То есть заработная плата равна 41 666 руб. ежемсячно. При внесении платежей образование за счет дохода родителей максимально принимаемая к вычету сумма составит 41 666 руб. Оставшаяся оплата в размере 8 344 руб. к возврату налога не применяется.

В отношении каждого ребенка вычет предоставляется отдельно в рамках установленного законодательством лимита.

Пример 2:

У Никонова трое детей, обучающихся в учреждениях различных уровней:

• старший сын учится в университете, ему 21 год, стоимость услуг составляет 70 000 руб. в год;
• средний сын ходит на языковые курсы, ему 15 лет, на его обучение тратится в год 50 000 руб.;
• младшая дочь посещает платную школу — расходы равны 20 000 руб. ежегодно.

Доход Никонова в совокупности за год составил 600 тыс. руб. Заработная плата в месяц 50 000 руб. С указанной суммы удержано за год 78 000 руб. налога.

Вычет в год на образование составит:

• на старшего ребенка в неполной сумме 50 тыс. руб.;
• на среднего — также 50 тыс. руб.;
• на младшую дочку — на 20 тыс. руб.

Итого общая сумма 120 000 руб. С нее можно вернуть уплаченный НДФЛ 15 600 руб. поскольку максимально за год допускается осуществить возврат налога при обучении одного ребенка на 6 500 руб. Лимит вычета в год составляет 19 500 руб., что соответствует требованиям налогового законодательства.

По заявлению в ФНС РФ было принято решение о возврате средств, поступивших в бюджет за счет налогов, оплаченных Никоновым, в сумме 15 600 руб. Извещение было отправлено по месту постоянной занятости налогоплательщика — в бухгалтерию предприятия, с которым заключен трудовой договор. В следующем году выплата средств в бюджет по НДФЛ осуществлялась с учетом предоставленного вычета.

Пример 3:

Иванов за год понес расходы в связи с получением платной медицинской помощи в размере 80 тыс. руб. Также он оплатил обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб.

Итого расходы Иванова составили 130 тыс. руб., то есть вместе 80 000 и 50 000 руб. Полагаются в год вычеты, включая стандартные и социальные, в 120 тыс. руб. В связи с этим вернуть можно средства из бюджета в размере 36 000 руб., рассчитанных как 120 тыс. руб., помноженных на 13% по ставке НДФЛ.

Популярные услуги:

Определить номер СНИЛС по документу, удостоверяющему личность на портале госуслуг…

Как вернуть потраченные средства

Со всех официально работающих и получающих заработную плату граждан России государство удерживает налог в размере 13% от суммы зарплаты. Обычно бухгалтерия самостоятельно делает расчеты, и работникам не нужно заполнять декларации и платить куда-либо. И именно часть от уплаченных налогов можно вернуть, например, если параллельно с работой вы или ваши ближайшие родственники проходят обучение на платной основе.

Со всех официально работающих граждан удерживается 13% зарплаты

Конечно, не всё так просто. Не каждый работающий студент, например, сможет вернуть часть вложений

Для этого нужно, чтобы у вас подходили все параметры и важно успеть в установленный срок. На возможность возврата части потраченных денег влияет:

• кто проходит платное обучение – вы сами или ваши родственники;
• где проходит это обучение;
• подходят ли для вас установленные сроки.

Кто может вернуть деньги за обучение

Вернуть деньги можно за себя или родственника

Согласно установленным правилам законодательство нашей страны 13 процентов от уже потраченной суммы на обучение могут вернуть:

• совмещающий работу и учебу гражданин РФ;
• ближайший родственник, обучение которого этот гражданин оплачивает.

В первом случае важно, чтобы гражданин был официально трудоустроен и получал официальную оплату своего труда, а также имел все необходимые бумаги о своем трудоустройстве (запись в трудовой книге, трудовой договор, справку о доходах). Учеба может проходить в любой форме – очно, заочно, вечерние курсы или дистанционные

Если же вы хотите оформить возврат за ближайшего родственника, а это – ребенок, брат или сестра, то он должен быть в возрасте до 25 лет. При этом вы также должны иметь официальный заработок, иначе высчитывать положенные проценты будет просто неоткуда

Важно, чтобы форма обучения была только очная

А кто не может

Не могут вернуть потраченные деньги люди без официального трудоустройства, например, студенты, подрабатывающие без записи в трудовой книжке или трудового договора, и чья заработная плата не облагается налогом.

В ситуации, когда один из супругов желает получить компенсацию за полученное образование второго, тоже есть нюансы. Если один из супругов работает и оплачивает учебу, то компенсацию он получает сам. А вот если, например, муж оплачивает обучение безработной жены, то ничего вернуть не удастся. При этом в квитанциях на оплату обязательно должен быть указан супруг, проходящий обучение.

За обучение в каких учреждениях можно оформить возврат

Получить денежную компенсацию можно обучаясь в следующих учреждениях:

• за обучение в ВУЗе, институте;
• вечерней школе, школе на платной основе;
• местах дополнительного платного образования;
• курсах повышения квалификации;
• автошколе;
• курсы изучения иностранных языков.

Не имеет значения, присвоен ли организации статус частной или государственной. Можно получить компенсацию за обучение за рубежом.

Вернуть деньги можно за платное образование

Можно получить компенсацию, если ваш ребенок получал дополнительные платные услуги в детском садике. Но только за них – питание, например, сюда не относится.

Самое главное условие, чтобы у образовательного учреждения, предоставляющего услуги, была действующая лицензия о праве проведения образовательной деятельности. И у вас с этим учреждением должен быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, подписанный вашей рукой.

За какой период можно получить компенсацию

Получение компенсации возможно за последние три года, в которые проходило обучение, т.е. в 2019 году можно оформить возврат за 2016, 2017 и 2018 годы. Обучение, оплаченное ранее последней трехлетке, участвовать в выплате не будет

Важно, чтобы вы работали весь выбранный период времени. В связи с этим можно оформить выборочные возвраты, например, за период с сентября 2016 по май 2018, и сумма будет рассчитываться соответственно только за этот промежуток времени

Что дает налоговый вычет?

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

• быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
• иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

По состоянию  на 2017 год  максимальная сумма компенсации  составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное обучение

Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей.  Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Обучение детей

Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
2. Он не старше 24 лет.
3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

• за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
• за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

Итого: можно вернуть  — 6 500 рублей.

Обучение братьев или сестер

Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме  и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течение года.

Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

Итого можно вернуть:

• за  сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
• за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

Всего за год — 15 600 рублей.

Виды вычетов по НДФЛ

Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу в целях исчисления налога. Налоговым кодексом предусмотрено несколько видов вычетов по НДФЛ:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
• профессиональные.

С одним вычетом вроде как всё понятно: если у человека есть ребенок, он может написать заявление работодателю. Если была куплена квартира, можно дождаться конца года и вернуть НДФЛ с покупки (или с ее части) через ФНС либо в течение года получить вычет по месту работы.

А что делать, если человек в течение года и приобрел квартиру, и оплатил обучение ребенка в институте. Можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Да, можно. Самое главное — чтобы у человека было основание для получения вычетов.

Однако при предоставлении вычетов существует несколько нюансов:

• Часть вычетов вправе предоставить работодатель, и за ними же можно обратиться к налоговикам. Часть можно получить исключительно через инспекцию, предварительно заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав пакет документов.
• Некоторые вычеты можно переносить на следующие годы, некоторые нет.
• По большинству вычетов установлены ограничения.

Как с учетом всех перечисленных нюансов заявить несколько налоговых вычетов одновременно? Выясняем далее.

Имущественный вычет

Имущественный вычет может быть связан с покупкой имущества и с его продажей. Во втором случае в роли вычета выступает либо покупная стоимость имущества, либо фиксированная сумма (в 1 млн руб. на жилье, в 250 тыс. руб. — на прочее имущество). Данный вычет не может превышать продажную стоимость активов. Поэтому вычет предоставляется в пределах того года, в котором была совершена сделка.

Иное дело — вычет на покупку жилья с лимитом в 2 млн руб. Физлицо может вернуть до 260 тыс. руб. Выбирать вычет можно до полного использования — и год, и два, и десять лет, если понадобится. Это тот вид вычетов, который разрешено переносить на следующие периоды.

Имущественный вычет можно оформить по месту работы. Тогда работодатель просто перестанет удерживать налог. А можно за ним обратиться в налоговую инспекцию. Тогда денежные средства в размере НДФЛ с покупной стоимости, но в пределах уплаченной за год суммы будут возвращены налогоплательщику после проверки декларации и подтверждающих документов. Если уплаченный за год НДФЛ не покроет сумму, израсходованную на покупку жилья, то повторить процедуру возврата можно будет в последующие годы.

В основном все варианты выбора вычетов при составлении 3-НДФЛ или оформлении по месту работы отталкиваются от наличия права на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья. Ведь остальные виды могут быть использованы только в том году, в котором они положены, как, например, стандартные, либо в том, когда были понесены определенные расходы, как социальные.

Социальный вычет

Социальный вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму расходов:

• понесенных на лечение и обучение себя и близких родственников;
• затраченных на благотворительность;
• внесенных по договорам добровольного страхования;
• связанных с накопительной частью пенсии.

Социальные вычеты ограничены величиной в 120 тыс. руб. Причем учитываются они в общей сумме, а не каждый по отдельности.

Особняком стоят вычеты:

• на обучение детей — здесь ограничение в 50 тыс. руб. учитывается отдельно от остальных социальных вычетов;
• на дорогостоящее лечение — они уменьшают базу до 0 без ограничений.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет пока еще не столь популярен среди наших сограждан. Заключается он в возврате суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. По нему установлено ограничение в размере 400 тыс. руб. Оформить инвествычет можно только через налоговую, по месту работы он не предоставляется.

Далее рассмотрим самые распространенные варианты, как получить 2 налоговых вычета одновременно.

Как узнать когда придет налоговый вычет за учебу

08.04.2018

• За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
• За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
• За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
• За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

Три варианта, когда можно возвратить налоговый вычет за обучение

В законе есть понятие «срок давности». Для социальных льгот он равен трем годам. Возвратить потраченные деньги можно спустя три года после завершения учебы. К примеру, с 2010-го по 2015 год гражданин обучался в институте. Если он подаст декларацию на возврат денег в конце учебы или год спустя, ему положена компенсация только за последние три года.

Сколько времени ждать налоговый вычет

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Узнать статус налогового вычета

Первый, самый доступный способ — позвонить в отделение ФНС. В практике работы большинства территориальных органов налоговой службы допускается предоставление данных о рассмотрении заявок на вычеты по телефону.

В большинстве случаев для идентификации достаточно назвать ФИО (иногда — ИНН, адрес прописки, дату подачи заявления).

Специалист, имеющий доступ к нужным базам данных, посмотрит сведения сам или переключит вас на другого специалиста, который занимается вычетом.

Рекомендуем прочесть:  Когда ип должен платить налоги по усн за 2019

Как получить налоговый вычет за обучение

1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы.

   Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2015 году Конев А.А получил доход в размере 300 тысяч рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2015 году в сумме 130 000 (50 000+40 000+40 000) рублей.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

• На первом этапе подается заявление в ФНС по месту проживания плательщика. К нему обязательно нужно приложить документы, которые бы подтвердили право на возврат: чеки и квитанции о расходах, договоры на обучение, удостоверения льготников, свидетельства о рождении всех детей.
• В течение 3 месяцев органы налоговой инспекции будут проводить камеральную проверку. Этот срок рассмотрения возврата налогового вычета (социального, стандартного и других видов) предусмотрен 88-й статьей НК.
• Затем уполномоченный сотрудник заполняет специальное уведомление, в котором будет либо положительный ответ о возможности использования вычета, либо отказ в нем. В случае отказа должно быть пояснительное письмо с указанием причин. Уведомление направляется посредством почты на адрес регистрации заявителя.
• Средства в виде вычета зачисляются на счет заявителя по истечении 30 дней с момента получения письма. Письмо считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки, хотя на практике доходит до адресата много позже.
• Таким образом, минимальный срок возврата имущественного и других налоговых вычетов – 1 месяц после камеральной проверки, всего – 4 месяца. Однако зачастую выплата происходит через 9 –12 месяцев.
• Согласно статье 78-й несвоевременное зачисление средств по вине налогового органа обязует его на все просроченные дни начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ.
• Чтобы получить пеню, надо доказать, что заявитель не получал уведомления или получил его с опозданием.

Порядок оформления налогового вычета

Процесс вычитывания части налогов из уплаченного бюджету начинается с подготовки всех необходимых документов. Для начала заявителю нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, получить справку 2-НДФЛ на работе, а также собрать все чеки и квитанции в одном месте.

Пример заполнения 3-НДФЛ:

Далее весь этот пакет документов вместе с заявлением, написанным в свободной форме, должно быть передано в территориальное отделение ФНС по месту постоянной регистрации заявителя (по месту его жительства). При желании, гражданин может заранее записаться на прием через госуслуги — это сократит время, требуемое на отстаивание живых очередей.

Если весь пакет бумаг собран правильно и в полном объеме, сотрудник ФНС примет их, после чего начнется рассмотрение всех предоставленных документов. В среднем на проверку сведений, указанных в декларации, справке 2-НДФЛ и заявлении, уходит два месяца.

Еще месяц требуется на высчитывание выплат, положенных гражданину, исходя из его налоговых отчислений в течение отчетного периода. И, наконец, на пересылку денежных средств уходит в среднем несколько недель. Таким образом, срок рассмотрения заявления составляет от трех до четырех месяцев.

О результатах рассмотрения гражданину сообщают по оставленным в заявлении контактным данным. Если в заявке была просьба перечислить деньги на карточку или банковский счет, и при этом были даны соответствующие реквизиты, ФНС сразу отправит туда деньги.

Когда применяется вычет

На основании положений Налогового кодекса РФ возврат средств можно осуществить в отношении расходов:

• на обучение на отделениях очного, заочного, дневной или вечерней формы;
• на детей, не достигших 24 лет, если они приняты на очное отделение;
• на образование опекаемого ребенка при назначении попечителем, если обучающемуся не исполнилось 18 лет;
• при прекращении опеки или попечительства над детьми, если на момент получения вычета им не исполнилось 24 года;
• в отношении полнородных (с одними родителями) и неполнородных (с разным отцом или матерью) братьев либо сестер.

Существуют следующие особенности в отношении возврата НДФЛ на образование:

• заявлять о вычете можно каждый год, уменьшаться налоговая база может многократно;
• в пределах го
• да возможно получение вычета в максимальном размере без переноса остатка на следующий отчетный период.

Предоставляется вычет для налогоплательщика при наличии свидетельства об аккредитации учебного заведения на основании государственной программы. Определение понятия образовательного учреждения содержится в Законе №3266-1 от 10.07.1992. К такой категории относятся:

• организации дошкольного обучения — детские сады;
• школы;
• объекты дополнительного образования для взрослых — центры иностранных языков, автошколы, курсы профессиональной переподготовки и детей — обучение музыке, художественному искусству и др.

Принимаются расходы на услуги государственных и муниципальных учреждений, а также частных организаций, имеющих разрешение на соответствующие услуг. Выбор не ограничивается заведениями, находящимися на территории РФ, но иметь российскую аккредитацию все же они должны.

Как подать заявление в налоговую службу

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита

Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Как получить вычет

^

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3*

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

3

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Нюансы

При определении возможности денежного возврата обращайте внимание на следующие нюансы:

Важно, не когда начался семестр обучения, а когда оплатили счет за учебу – так, если оплату внесли в конце 2017, а семестр начался с января 2018, то подавать декларацию нужно за 2017 год

Подавайте на компенсацию вовремя

Неважно, работаете ли вы на момент составления запроса на возврат денежных средств или поменяли место работы. Засчитывается только период, в котором проходило платное обучение

Размер заработной платы при этом также неважен. Расчет ведется, исходя из потраченных на учебу денег. Если по какой-то причине образовательного учреждения больше не существует, а вы решили подать декларацию, обратитесь с этим вопросом в вашу налоговую службу, они подскажут, куда нужно обратиться за документами в вашем городе. И лучше не откладывайте, так как сбор документов в этом случае может затянуться. Если в одно и то же время вы и ваш ребенок получали платное обучение, то вы можете подать заявление на возврат средств и за вас, и за ребенка, но это должны быть отдельные пакеты документов.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение
  любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
  ;
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). 

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

• у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
• у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса,
вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в
совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
• лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

• уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
• стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Как Узнать Когда Придет Налоговый Вычет За Учебу

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

Четких инструкций о таком обращении в законе нет. Стоит лично прийти в инспекцию, сотрудник поможет составить заявление и в течение четырнадцати дней (но не больше чем тридцать) придёт отчет. Так же для обращения нужно иметь документ удостоверяющий личность.